Cách Tính Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp Theo Luật Mới có nhiều thay đổi quan trọng, tác động trực tiếp đến nghĩa vụ tài chính của doanh nghiệp. Việc nắm rõ các quy định mới là rất cần thiết để doanh nghiệp tối ưu hóa nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp và hiệu quả.
Thay Đổi Chính Trong Cách Tính Thuế TNDN Theo Luật Mới
Luật thuế thu nhập doanh nghiệp mới nhất đã đưa ra một số thay đổi đáng chú ý, bao gồm:
- Điều chỉnh về thuế suất: Thuế suất thuế TNDN phổ thông được giảm từ 20% xuống còn 15% cho một số ngành nghề và đối tượng cụ thể, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi và phát triển sau đại dịch.
- Cập nhật về chi phí được trừ: Luật mới bổ sung và làm rõ thêm một số khoản chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế, giúp doanh nghiệp tận dụng tối đa các khoản khấu trừ hợp lý.
- Thực hiện chính sách ưu đãi mới: Luật cũng ban hành các chính sách ưu đãi thuế hấp dẫn cho doanh nghiệp đầu tư vào lĩnh vực công nghệ cao, năng lượng tái tạo, bảo vệ môi trường,…
Hướng Dẫn Cách Tính Thuế TNDN Theo Luật Mới
Dưới đây là hướng dẫn chi tiết cách tính thuế TNDN theo luật mới:
Bước 1: Xác định doanh thu chịu thuế
Doanh thu chịu thuế bao gồm tất cả các khoản thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm:
- Doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ.
- Doanh thu từ hoạt động tài chính.
- Doanh thu từ chuyển nhượng tài sản,…
Bước 2: Xác định chi phí được trừ
Chi phí được trừ là những khoản chi phí phát sinh hợp lý, hợp lệ và có đầy đủ hóa đơn chứng từ hợp pháp, bao gồm:
- Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp.
- Chi phí nhân công trực tiếp.
- Chi phí khấu hao tài sản cố định.
- Chi phí bán hàng, quản lý doanh nghiệp,…
Bước 3: Tính thu nhập chịu thuế
Thu nhập chịu thuế được tính bằng cách lấy doanh thu chịu thuế trừ đi chi phí được trừ và các khoản lỗ được trừ theo quy định.
Bước 4: Áp dụng thuế suất thuế TNDN
Thuế suất thuế TNDN phổ thông hiện hành là 15%, áp dụng cho hầu hết các ngành nghề kinh doanh. Tuy nhiên, một số ngành nghề và đối tượng đặc thù sẽ được hưởng thuế suất ưu đãi thấp hơn.
Bước 5: Tính số thuế TNDN phải nộp
Số thuế TNDN phải nộp được tính bằng cách lấy thu nhập chịu thuế nhân với thuế suất thuế TNDN tương ứng.
Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp
Lưu Ý Khi Tính Thuế TNDN Theo Luật Mới
Để đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật, doanh nghiệp cần lưu ý một số điểm sau khi tính thuế TNDN theo luật mới:
- Theo dõi sát sao các văn bản pháp luật mới nhất về thuế TNDN để cập nhật kịp thời những thay đổi về chính sách, thuế suất, chi phí được trừ,…
- Lập đầy đủ, chính xác, trung thực và lưu trữ cẩn thận các hóa đơn chứng từ liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
- Tham khảo ý kiến tư vấn từ các chuyên gia tư vấn thuế có kinh nghiệm để được hỗ trợ giải đáp thắc mắc và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế cho doanh nghiệp.
Theo ông Nguyễn Văn A, chuyên gia tư vấn thuế tại Công ty Luật ABC, “Việc nắm vững cách tính thuế TNDN theo luật mới là rất quan trọng đối với doanh nghiệp. Điều này giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định của pháp luật, tránh rủi ro bị phạt và đồng thời tối ưu hóa nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp”.
Kết Luận
Việc thay đổi cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp theo luật mới mang đến cả cơ hội và thách thức cho doanh nghiệp. Nắm rõ những thay đổi này và áp dụng đúng cách sẽ giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và bền vững.
Hỗ trợ tính thuế thu nhập doanh nghiệp
FAQ
1. Thuế suất thuế TNDN hiện hành là bao nhiêu?
Thuế suất thuế TNDN phổ thông hiện hành là 15%.
2. Những khoản chi phí nào được trừ khi tính thuế TNDN?
Các khoản chi phí được trừ bao gồm: chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp, chi phí khấu hao tài sản cố định, chi phí bán hàng, quản lý doanh nghiệp,…
3. Doanh nghiệp cần lưu ý gì khi tính thuế TNDN theo luật mới?
Doanh nghiệp cần theo dõi sát sao các văn bản pháp luật mới nhất, lập đầy đủ hóa đơn chứng từ và tham khảo ý kiến tư vấn từ các chuyên gia.
4. Làm thế nào để biết doanh nghiệp mình có được hưởng thuế suất ưu đãi hay không?
Doanh nghiệp cần tra cứu thông tin trong Luật thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc liên hệ với cơ quan thuế để được tư vấn cụ thể.
5. Hậu quả của việc tính thuế TNDN sai là gì?
Doanh nghiệp có thể bị phạt tiền, truy thu thuế và các khoản nợ thuế khác.
Các Vấn Đề Thường Gặp
Dưới đây là một số tình huống thường gặp liên quan đến cách tính thuế TNDN:
- Doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc xác định chi phí được trừ và không được trừ khi tính thuế TNDN.
- Doanh nghiệp chưa nắm rõ các quy định mới nhất về thuế TNDN, dẫn đến việc tính toán và kê khai thuế sai sót.
- Doanh nghiệp muốn tìm hiểu về các chính sách ưu đãi thuế TNDN áp dụng cho ngành nghề kinh doanh của mình.
Bạn Cần Tìm Hiểu Thêm?
- Bài viết về các chính sách ưu đãi thuế TNDN mới nhất
- Bài viết về cách kê khai thuế TNDN điện tử
- Bài viết về các hình thức xử phạt vi phạm pháp luật thuế TNDN
Hãy Liên Hệ Ngay!
Khi cần hỗ trợ về cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp theo luật mới, hãy liên hệ Số Điện Thoại: 0936238633, Email: [email protected] Hoặc đến địa chỉ: 408 An Tiêm, Hà Khẩu, Hạ Long, Quảng Ninh, Việt Nam. Chúng tôi có đội ngũ chăm sóc khách hàng 24/7.